为深化预算绩效管理、落实零基预算改革，2025年，广德市财政局聚焦文旅局下属文化馆、图书馆、文物管理所（博物馆）三家公益性文化单位，开展单位整体成本预算绩效分析试点工作，成效颇丰。
精准施策破局，试点探索构建预算新机制。本次成本预算绩效分析紧扣零基预算改革要求，以三家公益性文化单位为试点，经“启动部署-资料筹备-现场调研-数据分析-总结报告”五步流程，从人员、运转、履职三维度摸查实情，运用多元方法核定支出标准。既打破长期存在的支出固化格局，又形成可推广的实践范式，为同类单位预算管理提供了有效参考。
提质增效显绩，成本管控实现效益双提升。通过清理无效低效支出，构建起涵盖108项定额或限额标准的预算支出体系，三馆合计2022至2024年同口径核减预算分别为14.9%、15.6%、13.3%，2026年预算较2024年决算同口径压减率为21%；同时创新岗位精简、成本统筹等管控方式，推动节约理念融入日常管理，在压减冗余成本的同时保障了公共服务质量，实现财政资金使用效率与服务效能的同步提升。
靶向纠偏提质，多措并举筑牢管理保障线。针对财务核算不规范、成本管控不足、资金支付与项目支出不规范等问题，本次试点从统一核算标准、规范人员借调与外包管理、严控资金支付与支出标准、强化业务及合同管理、统筹共性费用预算五方面发力。持续优化预算管理流程，提升财政资金使用精准性，为公共文化服务高质量发展夯实基础。
此次试点作为我省率先开展的单位整体支出成本预算绩效管理创新实践，既为同类单位提供了可借鉴的成本预算绩效分析范式，又推动财政资金向核心服务聚焦，助力公共文化服务提质增效。（朱璨然）
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