为规范内部控制管理，近日，来安县审计局在对县人社局主要领导干部经济责任审计中，重点关注其内控制度建设情况。通过系统审查、多维分析，全面掌握被审计单位在制度设计、流程规范、风险防控等方面的实际成效，着力推动形成权责清晰、运行有序的治理体系。

　　核查制度建设覆盖情况，确保形成体系规范运行。通过详细了解县人社局业务内容，对其现行内控制度体系进行逐项核查。重点检查制度覆盖范围是否全面，是否涵盖人事管理、财务管理、社保业务审批等核心领域；关注制度衔接是否严密，是否形成相互支撑、相互制约的管理闭环；判断制度更新是否及时，是否适应新形势新要求。推动形成层次分明、逻辑严密的制度架构。

　　检查制度执行落地情况，保障体系运作规范高效。立足制度执行有效性，选取社会保险基金管理、专项资金审批、职业资格认定等重点业务，开展全流程跟踪审查。通过查阅原始材料、比对审批记录，重点核查制度执行是否严格、审批权限是否合规、责任主体是否明确。重点关注各业务部门信息共享是否畅通、职责划分是否清晰、监督制约是否到位，推动形成规范高效的工作机制。

　　审查制度风险防控节点，防范产生内控管理漏洞。围绕社保资金拨付、工伤认定、失业待遇核准、就业培训安排等关键节点，排查内控制度潜在漏洞，关注岗位设定是否存在权限过度集中的问题。重点审查社保业务经办制度落实情况，核查失业金申领受理、审核、发放等环节流程是否规范。确保制度制定科学，制度执行严格，助力筑牢民生领域风险防控屏障。（朱永宁 李化强）